学院财务报销管理办法

    为进一步加强财务管理,规范财务报销和结算手续,提高资金使用效率,促进教育事业健康发展,根据《会计法》,《高等学校财务制度》和国家有关规定,结合学校的实际情况,特制定本制度。

第一章、审批制度

  第一条 学院财务工作实行院长负责制,院长是学院的第一责任人。学院经费支出预算在校务会讨论的基础上,经院长批准后实施。

 

  第二条 学院学期预算内各部门基本运行费开支审批程序:

  借款程序:各部门提出用款计划→部门负责人签字→分管财务的院领导签字→财务负责人批准→财务处给予借款。

  票据报销审批程序:经办人签字→部门负责人签字→分管财务的院领导签字→财务负责人审批→财务处报销。

 

第三条 教研经费开支审批程序

教研立项后,教务处列出具体方案及经费预算,上报校务会,审核同意后方可实施。    教研经费开支审批程序:教研组提出书面用款计→教务处长签字→分管财务的院领导签字→财务负责人签字→财务处给予办理借款事宜和报销事宜。

 

第四条 学生活动经费开支审批程序

学生活动立项后,学工处要列出具体方案及经费预算,上报校务会,审核同意后方可实施。

  学生活动经费开支审批程序:学工处提出用款计划→学工处长签字→分管财务的院领导签字→财务处负责人签字→财务处给予办理借款事宜和报销事宜。

 

  第五条 专项设备购置费和维修经费开支审批程序

  学期初预算安排的专项设备购置和维修,校务会讨论通过,院领导同意后方可实施。

经费开支审批程序:经办部门提出书面用款计划→分管院领导签字→财务负责人签字→财务处给予办理借款事宜和报销事宜。

 

  第六条 审批人职责

  各级审批人要认真执行财经政策和制度,严格按规定行使审批权。

  各级审批人要对所批准的经费开支内容及效果负责,杜绝因事前情况不明、工作不细而造成经费开支损失浪费。

 

  第七条 学院财务支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准;国家有关财务规章制度没有统一规定的,由学院结合本院情况确定,报主管部门和财政部门备案,方可支出。

第二章、  财务报销票据规定

  第一条 发票的报销

    1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据,报销时必须用钢笔、签字笔书写或复写,圆珠笔或铅笔填写无效。

    2、发票内容齐全。日期、品名、数量、单位名称、单价、金额、购货名称等,项目填写齐全,数字正确,大小写相符。票据一经涂改立即无效。

    3、印章要齐全。报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开具发票单位发票专用章或财务专用章,事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

    4、购买固定资产、低值耐用品及耗材的单据除按上述要求外,还需附资产入库单,  资产范围、分类和单价需详细说明。

使用期限超过一年,设备单位价值在500元以上的为固定资产;500元以内的为低值耐用品;日常办公时用的消耗性产品为耗材。

 

  第二条 差旅费报销

  1  因公出差人员的差旅费,必须按规定标准支报,填写《差旅费报销单.》。车票票面金额、日期、起止站必须完整清楚,按全程先后顺序将出发和到达地点、时问、车票费等标准填入差旅费报销单。出差打的、住宿费等须写明用途和事由,有经办人和批准人签字。报销凭证所附单据必须完整齐全,前后内容一致。

  2  集体公出要责成专人负责借款、报销事宜,报销时要具体填制出差人员名单。

  第三条 报账时间

各项报销请予3日内完成,节假日顺延。

 

  第四条 下列情况不予报销

    1、非法涂改单据,易退字迹和铅笔写的单据,内容计算不符、未加盖收款单位财务专用章的单据,不具备报销条件的违纪单据。

    2、非法采购的白条子单据。

    3、丢失单据无法取证和无法证实其支出金额者。

    4、人为违章罚款及其它由当事人过火造成不应有的损失浪费。

    5、超规定级别乘车、住宿、绕道游览、探亲的开支。

    6、无理由的跨年度单据。

    7、事前无费用用项报告或未经分管领导签字的费用单据。

    8、其他不符合财务制度的报销单据。

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